“Tax bomb” nợ sinh viên IDR: khoảng 3 triệu người Mỹ có thể phải nộp thuế lớn khi được xóa nợ

Các chương trình IDR (gồm SAVE, PAYE, REPAYE và các kế hoạch trước đó) cho phép người vay trả một phần trăm thu nhập mỗi tháng (thường 5–10%). Sau 20 hoặc 25 năm thanh toán đủ điều kiện, số dư còn lại được xóa. Từ năm 2021 đến hết năm 2025, luật liên bang miễn thuế thu nhập đối với số tiền bị xóa này. Điều khoản đó hết hạn ngày 31/12/2025 và không được đưa vào luật thuế năm 2025.

Theo các báo cáo ngày 12/10, khoảng 3 triệu người vay hiện đang ở các chương trình IDR có thể bị ảnh hưởng khi đến hạn xóa nợ. Số tiền bị xóa sẽ được IRS tính là thu nhập chịu thuế trong năm đó. Ví dụ: nếu được xóa 50.000 USD, người vay có thể phải trả thêm thuế liên bang từ khoảng 5.000 đến hơn 12.000 USD tùy khung thuế và các khoản khấu trừ khác. Một số người vay lớn hơn có thể đối mặt với hóa đơn cao hơn nhiều.
Người vay nhận được thông báo xóa nợ từ Bộ Giáo dục, sau đó nhận mẫu 1099-C từ IRS cho số tiền bị xóa. Nhiều người không biết họ sẽ phải nộp thuế và không để dành tiền mặt. Một số chuyên gia tài chính khuyên người vay nên liên hệ nhà cung cấp dịch vụ khoản vay để ước tính số dư còn lại và tính trước số thuế có thể phải trả. Một số bang cũng có thể đánh thuế việc xóa nợ, tùy luật của từng bang.

Nhận định

Các nguồn tin ngày 12/10, trong đó có báo cáo dựa trên dữ liệu Bộ Giáo dục và phân tích của các tổ chức vận động về nợ sinh viên, cho biết khoảng 3 triệu người vay IDR có thể bị ảnh hưởng. Một số chuyên gia tài chính mô tả đây là “tax bomb” vì số tiền thuế có thể lớn và đến đột ngột nếu người vay không chuẩn bị.

Một số nhà lập pháp Dân chủ trước đó đã đề xuất gia hạn miễn thuế, nhưng điều khoản này không được đưa vào luật thuế năm 2025. Phía chính quyền hiện tại chưa có tuyên bố mới về việc mở lại miễn thuế cho việc xóa nợ IDR. Các tổ chức như Student Borrower Protection Center và một số cố vấn tài chính khuyên người vay nên tính trước số thuế và cân nhắc tiết kiệm hoặc điều chỉnh kế hoạch tài chính.

Điểm cần giữ: miễn thuế liên bang đã hết hạn ngày 31/12/2025 và không được gia hạn. Số tiền bị xóa theo IDR sẽ được tính là thu nhập chịu thuế từ năm 2026 trở đi. Số liệu khoảng 3 triệu người vay là ước tính dựa trên dữ liệu hiện tại của các chương trình IDR; số người thực sự bị ảnh hưởng trong từng năm sẽ phụ thuộc vào thời điểm họ đủ điều kiện xóa nợ. Người vay nên xác minh thông tin với nhà cung cấp dịch vụ khoản vay của mình.