Thuế di sản, thuế quà tặng và miễn trừ tài sản năm 2026: Người có tài sản lớn cần chuẩn bị gì?

Năm thuế 2026 mang đến những thay đổi quan trọng liên quan đến thuế di sản (estate tax), thuế quà tặng (gift tax) và thuế chuyển giao thế hệ (generation-skipping tax). Đây là những sắc thuế ảnh hưởng đến các cá nhân và gia đình có tài sản cao, đặc biệt là người Việt đầu tư bất động sản hoặc sở hữu doanh nghiệp.

1. Mức miễn trừ thuế di sản 2026 – Vẫn ở mức rất cao

Mức miễn trừ liên bang năm 2026 được dự đoán ở mức:

• $15 triệu mỗi cá nhân
• $30 triệu cho vợ chồng nộp chung

Điều này có nghĩa:

• Tài sản dưới mức này không phải đóng thuế di sản
• Các gia đình có bất động sản trị giá cao sẽ được lợi

2. Thuế quà tặng (Gift tax) – Những điểm cần chú ý

Giới hạn tặng không cần khai thuế (Annual Exclusion)

• Dự kiến tăng lên $20,000 mỗi người tặng → mỗi người nhận.

Ví dụ:

• Vợ chồng bạn có thể tặng tổng cộng $40,000 mỗi năm cho 1 người con mà không cần báo IRS.

Nếu tặng vượt mức?

→ Được trừ vào lifetime exemption (tương đương với mức $15M trong suốt cuộc đời).

3. Thuế chuyển thế hệ (Generation-Skipping Tax – GST)

GST đánh vào việc tặng tài sản trực tiếp cho cháu để “né” một lớp thuế di sản.

• Mức miễn trừ GST bằng mức miễn trừ di sản
• Nếu vượt → thuế suất 40%

Ví dụ

Nếu bạn chuyển nhà trị giá $1.5M cho cháu → có thể chịu GST nếu vượt hạn mức.

4. Ai nên đặc biệt quan tâm?

• Gia đình có bất động sản thương mại/cho thuê
• Người sở hữu nhiều nhà
• Chủ doanh nghiệp Việt (nhà hàng, nail salon, cơ sở thương mại)
• Người có cổ phiếu, quỹ đầu tư, tiền hưu trí lớn
• Người đang muốn chuyển tài sản cho con khi còn sống

5. Lời khuyên lập kế hoạch thuế – Tối ưu hoá trước 2026

1. Xem xét tặng tài sản trước khi luật thay đổi thêm

Nếu bạn có tài sản tăng giá nhanh (nhà đất), việc tặng trước có thể:

• Giảm thuế sau này
• Tránh bị tính thuế di sản nếu luật thay đổi vào 2027

2. Dùng Trust (quỹ tín thác) để bảo vệ tài sản

Trust giúp:

• Giảm thuế
• Tránh tranh chấp
• Bảo vệ cho con cái và gia đình

3. Kiểm tra lại kế hoạch di chúc, beneficiary

Nhiều người Việt để quên việc cập nhật người thụ hưởng tài khoản hưu trí → dẫn tới tranh chấp.

Kết luận

Năm 2026 mở ra nhiều cơ hội tối ưu thuế cho người có tài sản cao. Tuy nhiên, để tận dụng tối đa lợi ích, cần lập kế hoạch sớm, hiểu rõ luật và xin tư vấn từ chuyên gia thuế – tài chính.