Bộ Tài chính Mỹ thông qua FinCEN đã ban hành quy định cuối cùng vĩnh viễn loại bỏ nghĩa vụ báo cáo thông tin sở hữu thực tế (Beneficial Ownership Information – BOI) đối với các công ty thành lập tại Mỹ và công dân Mỹ.
Quy định có hiệu lực ngay khi được công bố trên Federal Register. FinCEN cũng thông báo sẽ xóa toàn bộ dữ liệu về sở hữu thực tế đã được báo cáo trước đó của các cá nhân Mỹ khỏi cơ sở dữ liệu.
Bối cảnh và nội dung chính
Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp (Corporate Transparency Act – CTA) được thông qua năm 2021 nhằm chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và các hoạt động tài chính bất hợp pháp bằng cách yêu cầu các công ty báo cáo thông tin về chủ sở hữu thực tế (người sở hữu từ 25% trở lên hoặc có quyền kiểm soát đáng kể).
Tuy nhiên, quy định này đã vấp phải nhiều phản đối từ cộng đồng doanh nghiệp nhỏ vì tạo gánh nặng hành chính lớn. Năm 2025, FinCEN đã ban hành quy định tạm thời miễn trừ cho các công ty Mỹ. Quy định cuối cùng ngày 11/8/2026 chính thức hóa việc miễn trừ này.
Theo quy định mới:
• Các công ty Mỹ và công dân Mỹ không còn phải báo cáo BOI.
• Các công ty nước ngoài đăng ký hoạt động tại Mỹ vẫn phải báo cáo thông tin sở hữu của người nước ngoài, nhưng không phải báo cáo về công dân Mỹ liên quan.
• FinCEN sẽ xóa dữ liệu đã thu thập trước đó của người Mỹ.
Bộ trưởng Tài chính Scott Bessent phát biểu: “Hành động hôm nay là chiến thắng của lẽ thường và các doanh nghiệp nhỏ Mỹ. Tổng thống Trump đã hứa cắt giảm quan liêu, và quy định cuối cùng này đã thực hiện lời hứa đó. Bộ Tài chính đang loại bỏ yêu cầu báo cáo nặng nề đối với hàng triệu chủ doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà không ảnh hưởng đến an ninh quốc gia.”
Phản ứng hai chiều
Các tổ chức đại diện doanh nghiệp nhỏ hoan nghênh quyết định, cho rằng đây là bước đi quan trọng giúp giảm chi phí tuân thủ và tập trung nguồn lực vào hoạt động kinh doanh.
Ngược lại, một số nhà lập pháp Đảng Dân chủ và các nhóm chống tham nhũng lo ngại việc miễn trừ sẽ tạo lỗ hổng, khiến tội phạm dễ dàng sử dụng công ty vỏ bọc để che giấu dòng tiền bất hợp pháp.
FinCEN khẳng định vẫn duy trì các công cụ giám sát khác để bảo vệ hệ thống tài chính.
Tác động thực tế
Quy định này ảnh hưởng đến ước tính hàng chục triệu doanh nghiệp nhỏ, LLC và các thực thể kinh doanh khác tại Mỹ. Chủ doanh nghiệp Mỹ không cần thực hiện bất kỳ thủ tục báo cáo hay cập nhật nào nữa.
Đối với các công ty nước ngoài đăng ký tại Mỹ, nghĩa vụ báo cáo vẫn còn nhưng được thu hẹp đáng kể.